01
§13b Reverse-Charge richtig anwenden
Bei Bau-Aufträgen für andere Bauleister gilt Reverse-Charge — Umsatzsteuer geht an den Auftraggeber. Wer das nicht weiß, schreibt Rechnungen mit USt und bekommt ein USt-Problem.
Säule 3 · Steuer-Coach
Steuern, die kein BWL-Berater versteht — wir schon.
Handwerk hat steuerliche Sonderregeln, die Standard-Steuerberater oft übersehen. §13b Reverse-Charge bei Bau, §7g Investitionsabzug bei Maschinen, IST-Versteuerung bei Solo-Gründung — wir kennen die Karlsruher Steuer-Landschaft und die typischen Stolpersteine.
Diese Säule ist Teil des Pillars Handwerker-Gründungsberatung Karlsruhe — Drei-Coaches-Modell, das alle drei Säulen (Praktiker, Marketing, Steuer) bündelt.
Was wir konkret machen
5 Schwerpunkte.
Pro Karlsruher Gründer angepasst.
02
§7g Investitionsabzugsbetrag
Bis 200.000 € Investitionsabzug für geplante Anschaffungen (Maschinen, Fahrzeuge). Spart sofort Steuern — Voraussetzung: Gewinn unter 200.000 € (Größenklasse 4 EStR).
03
GmbH vs. Einzelunternehmen
Einzelunternehmen einfacher und billiger, GmbH bei Haftungs-relevanten Gewerken (Bau, SHK) sinnvoll. Steuerlich rechnet sich GmbH ab ca. 80.000 € Gewinn — vorher meist nicht.
04
IST- vs. SOLL-Versteuerung
Bis 800.000 € Vorjahresumsatz: IST-Versteuerung (Steuer bei Geld-Eingang). Drüber: SOLL-Versteuerung (Steuer bei Rechnungsstellung). Liquiditäts-Vorteil beträchtlich.
05
Buchführung digital ab Tag 1
Lexware, sevDesk, DATEV — pro Software anders. Bei Handwerk Pflicht: Aufträge → Rechnungen → Mahnwesen automatisiert. Spart 5-10 Std/Monat.
Eigenes Framework
Steuer-Framework: 10 Stolpersteine im ersten Jahr
01
§13b vergessen
Rechnung mit USt an Bauleister — Auftraggeber zieht USt nicht, du zahlst doppelt.
02
§7g zu spät
Investitionsabzug muss IM Jahr der Anschaffungs-Planung beantragt werden, nicht später.
03
Falsche Rechtsform
GmbH gegründet bei 30.000 € Gewinn — verbrennt 2.000 €/Jahr Mehrkosten.
04
Privat-PKW im Betrieb
Privat-PKW als Firmenwagen ohne 1-%-Regel oder Fahrtenbuch — Finanzamt korrigiert nach Prüfung.
05
Skonto falsch behandelt
Skonto ist Erlös-Minderung, nicht Aufwand. Falsche Buchung verzerrt USt-Voranmeldung.
06
Sub-Unternehmer ohne Freistellungs-Bescheinigung
Bauleister-Sub ohne § 48b EStG-Bescheinigung — du musst 15 % Bauabzugssteuer einbehalten.
07
USt-Voranmeldung verpasst
Bei Gründung MONATLICHE USt-Voranmeldung. Wer das übersieht, kassiert Verspätungszuschläge.
08
Lohnsteuer falsch abgeführt
Erste Mitarbeiter — Lohnsteuer-Anmeldung beim Finanzamt, Sozialversicherung bei Krankenkasse, Berufsgenossenschaft beim BG-Verband.
09
Material-Aufschlag falsch
Wenn Material durchgereicht wird (durchlaufender Posten), keine USt drauf. Wenn Material verarbeitet wird, USt drauf.
10
Aufzeichnungspflicht
Handwerk hat besondere Aufzeichnungspflichten (Materialverbrauch, Arbeitszeit pro Auftrag). Sonst Schätzung durch Finanzamt.
200.000 €
§7g Investitionsabzug max.
Bei Gewinn unter 200.000 € EStR Größenklasse 4
80.000 €
Gewinn ab GmbH sinnvoll
Vorher meist Einzelunternehmen günstiger
5.000–15.000 €
Steuer-Fehler 1. Jahr
Typisch ohne spezialisierten Steuerberater
Pillar-Übersicht
Drei-Coaches-Modell im Überblick
Diese Säule ist eine von drei. Im Pillar findest du alle drei Coaches (Praktiker, Marketing, Steuer) plus den 14-Tage-Plan und MGP-BW-Details.
FAQ
Häufige Fragen — Steuern + Strukturen Handwerk
Ist ein Standard-Steuerberater nicht ausreichend?
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Ist ein Standard-Steuerberater nicht ausreichend?
+Bei Bau, SHK, GaLaBau und Elektro: nein. Diese Gewerke haben Spezial-Regeln (§13b, Bauabzugssteuer, Sub-Unternehmer-Freistellung), die nicht jeder Steuerberater kennt.
Was kostet die Steuer-Säule extra?
+
Was kostet die Steuer-Säule extra?
+Im 880-€-Monatspaket inkludiert. Plus laufende Buchhaltung über deinen Steuerberater (typisch 200-400 €/Monat extra für Solo-Handwerk).
GmbH-Gründung als Handwerks-Solo — sinnvoll?
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GmbH-Gründung als Handwerks-Solo — sinnvoll?
+Selten. Einzelunternehmen ist für 80 % der Karlsruher Solo-Gründer richtig. GmbH erst ab 80.000 € Gewinn UND haftungs-relevantem Gewerk.
§7g rechnet sich für mich?
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§7g rechnet sich für mich?
+Ja, sobald du planst, Maschinen oder Fahrzeuge ab 800 € netto im nächsten Jahr anzuschaffen. Spart sofort 30-40 % der Anschaffungs-Kosten an Steuern.
Welche Karlsruher Steuerberater sind Handwerks-spezialisiert?
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Welche Karlsruher Steuerberater sind Handwerks-spezialisiert?
+Wir kennen 3-5 Karlsruher StB mit Handwerks-Schwerpunkt. Empfehlung erfolgt im Erstgespräch je nach Gewerk und Volumen.